根據(jù)國(guó)家發(fā)改委2017年底出臺(tái)的《企業(yè)海外投資管理辦法》，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)需遵守《企業(yè)海外投資管理辦法》，直接或間接取得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。 簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，內(nèi)資企業(yè)在中國(guó)大陸以外，包括港澳臺(tái)等國(guó)家和地區(qū)，需要投資新企業(yè)或收購(gòu)企業(yè)股權(quán)，符合上述法律法規(guī)規(guī)定。企業(yè)海外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)，敏感行業(yè)需要實(shí)行審批管理；企業(yè)海外投資其他情形需要實(shí)行備案管理。 企業(yè)odi對(duì)外直接投資備案的優(yōu)勢(shì) 國(guó)家政府發(fā)布了海外投資補(bǔ)貼政策，各地方稅務(wù)減免的政策，辦理ODI備案的重要性越來(lái)越明顯，海外上市企業(yè)越來(lái)越多。odi對(duì)外直接投資備案不僅可以作為海外投資或海外上市的合規(guī)方式之一，還可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)： 1.以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境幣的目的。 2.開拓海外市場(chǎng)，獲得地方政策或稅收優(yōu)惠，加快資本積累，后期海外資金回國(guó)投資，可享受政府資金補(bǔ)貼。 3.提升國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加值。 4.充分吸收國(guó)外先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)掌握外部信息。 5.有效利用兩種資源和兩個(gè)市場(chǎng)，避免外貿(mào)壁壘。 6.協(xié)調(diào)國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。 7.隨后的海外資金鄉(xiāng)投資可享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。 內(nèi)地企業(yè)對(duì)香港公司進(jìn)行外商投資，可以應(yīng)用于跨境合作、與海外政府合作開發(fā)項(xiàng)目、海外融資上市、搭建紅籌股VIE結(jié)構(gòu)等多個(gè)方面。，從而促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。 要辦理odi對(duì)外直接投資備案，在海外投資市場(chǎng)開展業(yè)務(wù)，首先要了解odi對(duì)外直接投資備案的申請(qǐng)條件是什么？
申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案的條件 (一)申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案的條件: 1.符合境外投資定義：境外投資是指在中華人民共和國(guó)境外擁有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的企業(yè)； 2.主體和設(shè)立時(shí)間要求：依法在中國(guó)設(shè)立的企業(yè)可以申請(qǐng)深圳企業(yè)境外投資證書。但是，不能提供完整審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，一般不能通過(guò)審批部門的審批或備案； 3.股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：不能具體說(shuō)明國(guó)內(nèi)股東或合伙人的背景。資金來(lái)源（如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式獲得的資金）和海外投資項(xiàng)目的真實(shí)性，難以批準(zhǔn)； 4.最近關(guān)注的六種深圳企業(yè)境外投資證書類型：大型非主要業(yè)務(wù)投資、合伙企業(yè)外商投資、房地產(chǎn)、娛樂(lè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的海外上市中國(guó)企業(yè)退市，由主管部門嚴(yán)格審查。 企業(yè)家在了解深圳企業(yè)境外投資證書備案的條件后，企業(yè)家需要檢查企業(yè)是否有這方面的條件。如果所有條件都符合申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案的條件，則需要準(zhǔn)備申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案的材料。 中國(guó)是有嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家，企業(yè)在“走出去”時(shí)也請(qǐng)務(wù)必合理合規(guī)合法的運(yùn)作，尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助將會(huì)更加省時(shí)省心，也可以避免走彎路。
對(duì)企業(yè)自身的要求申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案： 1、內(nèi)資公司成立至少一年（成立不足一年的企業(yè)無(wú)法提供完整的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，一般不會(huì)通過(guò)審批部門的審批或備案）； 2.必須在近一年內(nèi)出具獨(dú)立的第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，且不虧損； 3.凈資產(chǎn)收益率(收益率)=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，高于5%，數(shù)值越高越好； 4.資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)，低于78%，數(shù)值越低越好； 5.股東背景.資金來(lái)源必須是真實(shí)的.合法的。 要明確自己企業(yè)本身情況，如果企業(yè)符合申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案，可以盡快去申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案在境外開展業(yè)務(wù)子公司企業(yè)，加快odi對(duì)外直接投資備案腳步。 根據(jù)中國(guó)的法律，國(guó)內(nèi)國(guó)有企業(yè)需要獲得商務(wù)部門的海外投資行為批準(zhǔn)，才能進(jìn)行海外直接投資或交易。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)還將批準(zhǔn)或備案海外投資項(xiàng)目，銀行也將在外匯方面進(jìn)行核實(shí)。這三個(gè)環(huán)節(jié)中沒(méi)有一個(gè)是遺漏的。
辦理ODI備案需要的材料有： 1.odi對(duì)外直接投資備案申請(qǐng)表。 2.一份公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。 3.真實(shí)性質(zhì)的海外投資備案承諾書。 4.項(xiàng)目背景報(bào)告描述。 5.投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，追溯到實(shí)際控制人。 6.企業(yè)決議在境外設(shè)立一家全資子公司。 7.資金流證明(存款證明原件) 8.審計(jì)報(bào)告。 辦理odi對(duì)外直接投資備案的材料要在提交《odi對(duì)外直接投資備案申請(qǐng)表》開始之前的時(shí)候要準(zhǔn)備好，因?yàn)樵跍?zhǔn)備資料的過(guò)程中，材料如果出現(xiàn)缺漏，材料信息有誤等情況，如果時(shí)間緊迫你就會(huì)想以假亂真，弄個(gè)假資料上交上去，如果在審批過(guò)程中，被發(fā)現(xiàn)，所有的資料都會(huì)被退回，嚴(yán)重者會(huì)記錄檔案中，并且1年之內(nèi)，不得在再次申請(qǐng)odi對(duì)外直接投資備案。所以不要試探法律的邊緣，務(wù)必要合理合規(guī)的操作，實(shí)在不知道怎么辦理，可以尋找專業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)申辦odi對(duì)外直接投資備案。 |
