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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄是什么

2022-7-8 10:06| 發(fā)布者: knnliang| 查看: 557| 評論: 0

摘要: 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值 ...
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄是什么

3、根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值,轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時:

借:應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸:銀行存款

計提和繳納增值稅的會計分錄

1、增值稅計提和繳納

計提時

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅

下月交納時

借:應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸:銀行存款

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