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公司零申報的5個雷區(qū)需注意

2022-10-28 11:44| 發(fā)布者: knnliang| 查看: 493| 評論: 0

摘要: 公司零申報的5個雷區(qū)雷區(qū)1:免稅收入直接做零申報。已經(jīng)辦理增值稅減免稅備案的小規(guī)模納稅人,季度銷售收入全部符合免稅條件的條件下,切記不可做零申報。就算按規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案手續(xù),應(yīng)納稅額為零,也是 ...
公司零申報的5個雷區(qū)

雷區(qū)1:免稅收入直接做零申報。

已經(jīng)辦理增值稅減免稅備案的小規(guī)模納稅人,季度銷售收入全部符合免稅條件的條件下,切記不可做零申報。就算按規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案手續(xù),應(yīng)納稅額為零,也是需要向稅務(wù)機關(guān)如實申報的。

雷區(qū)2:享受免稅優(yōu)惠政策就做零申報。

享受了小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人當(dāng)月有收入了不可以做零申報!按照相關(guān)規(guī)定,在享受國家稅收優(yōu)惠政策的同事需要向稅務(wù)機關(guān)如何申報收入。

雷區(qū)3:未發(fā)生收入就做零申報。

納稅人當(dāng)月雖然沒有發(fā)生收入,但是如果存在進(jìn)項稅額,這個時候零申報可能會因為未抵扣進(jìn)項稅額逾期抵扣而不能抵扣,造成公司損失。

雷區(qū)4:長期虧損企業(yè)所得稅零申報。

企業(yè)虧損可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補,如果當(dāng)年企業(yè)所得稅做零申報,第二年盈利了就不能彌補以前年度的虧損了,直接給企業(yè)造成損失。

雷區(qū)5:取得未開票收入做零申報。

這是最常見的雷區(qū)了,未開票的收入也需要如何申報繳納稅款!

公司零申報的5個雷區(qū)需注意


正確認(rèn)識零申報

一、什么情況下可以零申報?

納稅人如果當(dāng)期增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)全部為“0”(數(shù)據(jù)真實的情況下),可以進(jìn)行零申報!

二、零申報只是在收入上寫零嗎?

增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為“0”就可以零申報;增值稅一般納稅人如果當(dāng)期收入為“0”,但有進(jìn)項稅,則不能零申報;企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營,收入、成本都為“0”才能零申報。

三、如果違規(guī)零申報會承擔(dān)什么后果?

1.如果當(dāng)期有收入無應(yīng)納稅款辦理零申報,屬于進(jìn)行虛假的納稅申報,需承擔(dān)不利后果。

2.如果當(dāng)期有收入有應(yīng)納稅款辦理零申報,則屬于偷稅,主管稅務(wù)機關(guān)將按現(xiàn)行《征管法》有關(guān)規(guī)定追征稅款,并進(jìn)行稅務(wù)行政處罰。

3.增值稅一般納稅人當(dāng)期無收入無應(yīng)納稅款,但有進(jìn)項稅額,如果辦理零申報,則當(dāng)期進(jìn)項稅額不能再申報抵扣。

4.違規(guī)零申報還要降低你的信用級別等。

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