金稅四期已上線，對企業(yè)的監(jiān)管越來越嚴，為了確保財稅合規(guī)，云端數(shù)字產(chǎn)業(yè)園提醒企業(yè)，最好自查以下41個異常情況，若存在這種情況，盡快更改才是正道。 1、商貿(mào)公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。 2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異�，F(xiàn)象。 3、企業(yè)增值稅稅負異常偏低。 4、企業(yè)增值稅稅負偏高異常。 5、公司常年虧損，導致企業(yè)所得稅貢獻率異常偏低。 6、公司自開業(yè)以來長期零申報。 7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易。 8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。 9、企業(yè)存貨過大。 10、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼的增值稅普通發(fā)票 11、企業(yè)存在大量無清單的辦公品增值稅發(fā)票。 12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。 13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。 14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個人的不正常費用。 15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務報表的數(shù)據(jù)不一致異常。 16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數(shù)異常。 17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預警。 18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。 19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。
20、開票項目與實際經(jīng)營范圍嚴重不符異常。 21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數(shù)異常。 22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現(xiàn)異常。 23、公司只有進項但是從來沒有銷項出現(xiàn)異常。 24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。 25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。 26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。 27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。 28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。 29 、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符出現(xiàn)的異常風險。 30、期間費用率偏高異常 31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。 32、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常。 33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。 34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。 35、增值稅專用發(fā)票用量變動異常。 36、納稅人銷售貨物發(fā)票價格變動異常。 37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。 38、企業(yè)大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據(jù)鏈的關鍵詞。 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。 40、企業(yè)代別人掛靠社保。 41、員工自愿放棄社保，企業(yè)就沒有給入 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關于金稅四期上線，企業(yè)需要查的41個異常情況的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
