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什么是獨(dú)立董事

2022-4-22 20:59| 發(fā)布者: knnliang| 查看: 826| 評(píng)論: 0

摘要: 什么是獨(dú)立董事獨(dú)立董事是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職,并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系,并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事。也有觀點(diǎn)認(rèn)為,獨(dú)立董事應(yīng)該界定為只在上市公司擔(dān)任獨(dú)立 ...
什么是獨(dú)立董事

獨(dú)立董事是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職,并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系,并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事。也有觀點(diǎn)認(rèn)為,獨(dú)立董事應(yīng)該界定為只在上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事之外不再擔(dān)任該公司任何其他職務(wù),并與上市公司及其大股東之間不存在妨礙其獨(dú)立做出客觀判斷的利害關(guān)系的董事。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中認(rèn)為,上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。

什么是獨(dú)立董事

獨(dú)立董事的起源

獨(dú)立董事制度最早起源于20世紀(jì)30年代,1940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定,投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于40%的獨(dú)立人士。其制度設(shè)計(jì)目的也在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制,損害公司整體利益。70年代“水門事件”以后,許多著名公司的董事卷入行賄丑聞,公眾對(duì)公司管理層的不信任感加劇,紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。1976年美國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了一條新的法例,要求國(guó)內(nèi)每家上市公司在不遲于1978年6月30日以前設(shè)立并維持一個(gè)專門的獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)。由此獨(dú)立董事制度逐步發(fā)展成為英美公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司2000年5月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示,美國(guó)公司1000強(qiáng)中,董事會(huì)的年均規(guī)模為11人,其中內(nèi)部董事2人,占18.2%,獨(dú)立董事9人,占81.1%。另外,據(jù)經(jīng)合組織(OECO)的1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國(guó)際比較報(bào)告,各國(guó)獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例為:英國(guó)34%,法國(guó)29%,美國(guó)62%。獨(dú)立董事制度的迅速發(fā)展,被譽(yù)為獨(dú)立董事制度革命。

獨(dú)立董事的分類

在美國(guó)公司法中,董事可分為內(nèi)部董事與外部董事。在采取兩分法的情況下,外部董事與獨(dú)立董事有時(shí)互換使用。如果采取三分法,董事可以分為內(nèi)部董事、有關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事與無關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事。其中,只有無關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事才可被稱為獨(dú)立董事。其中,內(nèi)部董事指兼任公司雇員的董事;有關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事指與公司存在實(shí)質(zhì)性利害關(guān)系的外部董事。獨(dú)立董事則指不在上市公司擔(dān)任董事之外的其他職務(wù),并與公司及其大股東之間不存在可能妨礙其獨(dú)立作出客觀判斷的利害關(guān)系(尤其是直接或者間接的財(cái)產(chǎn)利益關(guān)系)的董事。由于獨(dú)立董事不兼任公司的經(jīng)營(yíng)管理人員,獨(dú)立董事屬于外部董事的范疇。又由于獨(dú)立董事不公司存在實(shí)質(zhì)性利害關(guān)系,獨(dú)立董事又不同于其他外部董事,尤其是股東代表董事。  

獨(dú)立董事的特征

其最根本的特征是獨(dú)立性和專業(yè)性。

所謂“獨(dú)立性”,是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行權(quán)等方面獨(dú)立,不受控股股東和公司管理層的限制。

1、資格上的獨(dú)立性。

2、產(chǎn)生程序上的獨(dú)立性。目前,上市公司中絕大部分都是國(guó)有企業(yè),其法人治理結(jié)構(gòu)本身就存在很大的問題,如所有者代表缺位、內(nèi)部人控制問題、大股東操縱股東會(huì)等,很難確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性,而且現(xiàn)在許多獨(dú)立董事是由公司的領(lǐng)導(dǎo)或管理層拉來或請(qǐng)來的“人情董事”,權(quán)力不清,職責(zé)不明。

3、經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性。經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立性不能僅僅從表面上去理解,獨(dú)立董事只要工作認(rèn)真、盡職盡責(zé),并就其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,就應(yīng)該獲得與其承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任相應(yīng)的報(bào)酬,應(yīng)該建立一套合理的激勵(lì)約束機(jī)制。

4、行權(quán)上的獨(dú)立性。在我國(guó)上市公司中獨(dú)立董事的作用并沒有得到充分發(fā)揮,主要原因:一是獨(dú)立董事在上市公司的董事會(huì)中的比例太低,二是上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立相應(yīng)的行權(quán)機(jī)構(gòu)。

所謂“專業(yè)性”是指是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力,能夠憑自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的董事和經(jīng)理以及有關(guān)問題獨(dú)立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見。目前,我國(guó)企業(yè)的獨(dú)立董事一般是社會(huì)名流,而且身兼數(shù)職,一年只有十幾天的時(shí)間花在上市公司身上,他們對(duì)上市公司很難有時(shí)間全面了解,并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價(jià)值的意見,而社會(huì)名流未必真正懂得經(jīng)營(yíng)和管理,更缺乏必要的法律和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)。

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